1[.单选题]我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指()。

　　A.效益优先

　　B.内控优先

　　C.发展优先

　　D.创新优先

　　[答案]B

　　[解析]本题考查银行业监管的主要内容。审慎性原则，商业银行内部控制应当坚持风险为本，审慎经营的理念。设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

　　2[.单选题]根据我国2014年9月12日施行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指()。

　　A.效益优先

　　B.内控优先

　　C.发展优先

　　D.创新优先

　　[答案]B

　　[解析]本题考查商业银行内控有效性的相关知识。审慎性原则，商业银行内部控制应当坚持风险为本，审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

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　　3[.单选题]商业银行应建立健全各项内部管理机制，其中，对集团性大客户实行()的制度。

　　A.集团总部授信管理

　　B.统一授信管理

　　C.分级授信管理

　　D.分区域授信管理

　　[答案]B

　　[解析]本题考查建立严密的内控机制。建立健全各项内部管理机制主要包括：建立以资产负债管理为前提的自我调控机制;建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批;建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度等。

　　4[.单选题]关于商业银行内部控制的说法错误的是()

　　A.完善的信息系统

　　B.职责分离、相互制约的部门和岗位设置

　　C.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围

　　D.横向的授权与审批制度

　　[答案]D

　　[解析]商业银行内部控制应当与其经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。从内部控制的角度看，成功的银行在内部控制上一般具有以下共同的特征：(1)审慎经营的理念和内部控制的文化氛围;(2)职责分离、相互制约的部门和岗位设置;(3)纵向的授权与审批制度;(4)系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动;(5)完善的信息系统。

　　5[.多选题]从内部控制的角度看，成功的商业银行一般具有的共同特征是()。

　　A.职责分离、相互制约的部门和岗位设置

　　B.实行行长负责制

　　C.实行全员劳动合同制

　　D.纵向的授权和审批制度

　　E.完善的信息系统

　　[答案]A，D，E

　　[解析]本题考查商业银行内控机制的知识。从内部控制的角度看，成功的银行在内部控制上一般具有以下共同的特征：(1)审慎经营的理念和内部控制的文化氛围;(2)职责分离、相互制约的部门和岗位设置;(3)纵向的授权和审批制度;④系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动;⑤完善的信息系统。

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