1[.单选题]依照我国《商业银行内部控制指引》，不属于内部控制参与主体的是()。

A.全体股东

B.监事会

C.董事会

D.全体员工

[答案]A

[解析]内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的。通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

2[.多选题]商业银行内部控制应当贯彻的原则是()。

A.全覆盖

B.审慎性

C.制衡性

D.相匹配

E.盈利性

确定

[答案]A，B，C，D

[解析]本题考查商业银行内部控制应当贯彻的原则。商业银行内部控制应当贯彻的原则有：(1)全覆盖原则。(2)审慎性原则。(3)制衡性原则。(4)相匹配原则。

3[.多选题]完善的商业银行内部控制应具备的基本特征有()。

A.职责分离、相互制约的部门和岗位设置

B.内部控制的文化氛围

C.完善的信息系统

D.审慎经营的理念

E.横向的授权与审批制度

确定

[答案]A，B，C，D

[解析]从内部控制的角度看，成功的银行应具有以下共同的特征：①审慎经营的理念和内部控制的文化氛围·②职责分离、相互制约的部门和岗位设置·③纵向的授权与审批制度;④系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动⑤完善的信息系统。