62[.多选题]商业信用是企业之间相互提供的信用，下列关于其特点的描述正确的有()。

　　A.商业信用的债权债务人都是企业经营者

　　B.商业信用的贷出资本是商品资本

　　C.借出商品的价值形式没有脱离产业资本循环过程

　　D.商业信用的规模一般与产业资本的动态是不一致的

　　E.商业信用克服了银行信用在数量和期限上的局限性

　　[答案]ABC

　　[解析]商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。其特点有：①商业信用的债权债务人都是企业经营者，其债权债务人都是从事商品生产和流通活动的企业经营者;②商业信用贷出的资本是商品资本;③商业信用的规模一般与产业资本动态是一致的。商业信用来源于社会再生产过程，经济繁荣，社会生产与商品流通规模扩大，商业信用规模也随之扩大;反之，则缩小。

　　63[.多选题]证券经营机构可分为()。

　　A.证监会

　　B.证券承销商

　　C.证券经纪商

　　D.证券自营商

　　E.证券业协会

　　[答案]BCD

　　[解析]选项A，属于监管机构;选项E，属于自律性组织。

　　64[.多选题]引发系统性金融风险的因素有()。

　　A.经济周期

　　B.国家宏观经济政策的变化

　　C.银行违规经营

　　D.银行决策失误

　　E.银行经营管理不善

　　[答案]AB

　　[解析]系统性金融风险是指由于宏观方面的因素引起的、对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能性，如利率风险、汇率风险、国家风险等，这方面的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化等。选项C、D、E属于引发非系统性金融风险的因素。

　　65[.多选题]非票据结算包括()。

　　A.汇票

　　B.委托收款

　　C.托收承付

　　D.银行卡

　　E.国内信用证

　　[答案]BCDE

　　[解析]按支付工具的不同，可分为票据结算和非票据结算，票据结算有汇票、本票和支票结算;非票据结算有汇兑、委托收款、托收承付、银行卡和国内信用证结算等。

　　66[.多选题]下列属于描述现代经济中信用货币特征的有()。

　　A.由银行发行的可以随时兑现的信用货币，是作为代替贵金属货币流通与支付的信用工具

　　B.发行必须有发行保证，一般分为黄金保证和信用保证

　　C.具有强制性

　　D.是货币的价值符号

　　E.由各家商业银行凭自己的信誉能力发行

　　[答案]CD

　　[解析]信用货币，是以信用作为保证，通过一定的信用程序发行、充当流通手段和支付手段的货币形态，是货币发展中的现代形态。其具有以下特征：①信用货币是一种价值符号;②信用货币是债务货币;③信用货币具有强制性;④信用货币的管理货币性质。

　　67[.多选题]根据我国相关法律法规，现行的贷款原则包括()。

　　A.安全性原则

　　B.公平性原则

　　C.流动性原则

　　D.效益性原则

　　E.优先性原则

　　[答案]ACD

　　[解析]根据我国相关法律法规，现行的贷款原则包括：①安全性原则，指商业银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存条件免遭损失的可靠性程度;②流动性原则，指商业银行在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并且能把贷款转换为现金的能力;③效益性原则，指商业银行以追求效益最大化为目标，在吸收资金来源的基础上，将资金贷放出去，弥补成本、获取收益。

　　68[.多选题]关于储蓄存款利息的计算方法，下列说法正确的有()。

　　A.全年按365日计算

　　B.利随本清，不计复利

　　C.自动转存的存款，视同到期办理，利息不可并入本金

　　D.计息起点为元位，元以下角、分位不计利息

　　E.利息金额算至分位，分位以下四舍五入

　　[答案]BDE

　　[解析]选项A，储蓄存款利息全年应按360日计算;选项C，自动转存的存款，利息可并入本金。

　　69[.多选题]以下可以作为贷款抵押物的有()。

　　A.土地使用权

　　B.交通工具

　　C.公益设施

　　D.集体所有的土地所有权

　　E.房屋

　　[答案]ABE

　　[解析]贷款抵押物包括抵押人所拥有的，或抵押人有权依法处分的财产，包括土地使用权、房屋和其他地上定着物，以及机器、交通工具和其他财产。按照《担保法》的有关规定，不能作为贷款抵押物的财产有：①土地所有权;②违法、违章建筑物;③集体所有的土地所有权;④以公益为目的的事业单位、社会团体的公益设施;⑤所有权、使用权不明或者有争议的财产;⑥依法被查封、扣押、监管的财产和依法不能抵押的其他财产。

　　70[.多选题]商业银行公司治理结构不规范，缺乏有效的监督管理机制体现在()。

　　A.国有商业银行股份制改造不够深入

　　B.公司治理结构不完善

　　C.商业银行难以真正从体制上建立内部制约机制

　　D.由于股权结构不完善造成一些中小商业银行理事会、监事会形同虚设

　　E.商业银行的资产过度集中在少数企业、少数地区，没有适度分散风险

　　[答案]ABCD

　　[解析]商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制，银行业特别是国有商业银行监督管理机制不完善，如股份制改造不够深入，治理结构不完善，激励约束机制不健全，难以真正从体制上建立内部制约机制;部分中小商业银行虽然设立了董事会(理事会)、股东大会等组织架构，但未真正发挥制衡有效、决策科学的作用。

　　71[.多选题]从狭义的角度分析，金融体系特指()组成的体系。

　　A.沟通资金供求双方的金融中介

　　B.金融市场

　　C.中央银行

　　D.金融监管机构

　　E.金融资本

　　[答案]ACD

　　[解析]金融体系是实现货币资金聚集、分配、流通以及实现金融产品交易的一个系统。从广义的角度讲，金融体系包括金融调控体系、金融组织体系、金融监管体系、金融市场体系、金融环境体系五个方面。从狭义的角度看，金融体系特指沟通资金供求双方(亦称金融交易双方)，对之进行调控与监督管理的中央银行(或最高货币当局)与金融监管机构所构成的统一体。一般而言，在金融体系当中，中央银行处于核   心地位，商业银行是整个金融体系的主体，其他类型金融机构有着不可替代的作用。

　　72[.多选题]下列关于货币需求量的说法中，正确的有()。

　　A.货币需求量通常是一种存量指标

　　B.考察货币需求量需把存量与流量结合起来考察

　　C.货币需求量的研究是不受时空限制的

　　D.货币需求量是一定时期内商品生产和流通对货币的客观需求量

　　E.研究货币需求量时，需做静态与动态的全面分析

　　[答案]ABE

　　[解析]选项C、D，从货币流通的角度出发，货币需求也就是在一定时间和空间范围内，商品流通对货币的客观需求。可见，货币需求量的研究是受时空限制的。

　　73[.多选题]凯恩斯的货币需求动机理论中为消费性货币需求的有()。

　　A.投机动机

　　B.交易动机

　　C.投资动机

　　D.消费动机

　　E.预防动机

　　[答案]BE

　　[解析]凯恩斯在他的货币需求动机理论中提出了货币需求总量公式：货币总需求=消费性货币需求+投机性货币需求，其中消费性货币需求是指交易动机和预防动机。

　　74[.多选题]《巴塞尔协议》规定资产负债表内的资产风险权数分别为()。

　　A.0

　　B.5%

　　C.10%

　　D.20%

　　E.40%

　　[答案]ACD

　　[解析]《巴塞尔协议》确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：①确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次：0、10%、20%、50%和100%;②确定资产负债表外项目的风险权数。确定了0、20%、50%、和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

　　75[.多选题]最为常见的国际结算方式包括()。

　　A.汇款

　　B.托收

　　C.跟单信用证

　　D.包买票据

　　E.银行保函

　　[答案]ABC

　　[解析]国际结算包括两种形式：①国际贸易结算;②国际非贸易结算。汇款、托收和跟单信用证三种最为常见的国际结算方式。

　　76[.多选题]在马克思的货币必要量公式中，货币需求量与其他相关变量关系正确的是()。

　　A.与商品价格成正比

　　B.与货币流通的平均速度成正比

　　C.与商品交易量成正比

　　D.与商品价格成反比

　　E.与货币流通平均速度成反比

　　[答案]ACE

　　[解析]马克思的货币需求理论认为：待销售商品价格总额/单位货币流通速度=流通手段货币需要量。可见，货币需求量与商品的价格成正比，与商品交易量成正比，与货币流通平均速度成反比。

　　77[.多选题]其他货币之间的汇率，套算出本币对其他货币的汇率，这就是()。

　　A.卖出汇率

　　B.交叉汇率

　　C.套算汇率

　　D.买入汇率

　　E.中间汇率

　　[答案]BC

　　[解析]套算汇率，又称交叉汇率，是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。

　　78[.多选题]存款货币流通具体表现为存款货币()。

　　A.在银行存款人存款账户之间的等量转移

　　B.在银行体系内部账面上进行的

　　C.不引起存款货币进入或退出流通

　　D.不仅仅是由银行信贷渠道提供的

　　E.可以不涉及银行信贷的投放和回笼

　　[答案]ABC

　　[解析]存款货币流通具体表现为存款货币在银行存款人各存款账户之间的等量转移，整个过程是在银行体系内部账面上进行的。只要这种转移并不涉及银行信贷总规模，存款货币流通的结果就只是银行与企业间等量债权、债务的此增彼减，除了与现金货币相互转化外，并不引起存款货币进入或退出流通。

　　79[.多选题]国际收支顺差的主要原因有()。

　　A.对外投资的增加

　　B.对外贸易逆差

　　C.外资流入的增加

　　D.对外贸易顺差

　　E.外资流出的增加

　　[答案]CD

　　[解析]国际收支顺差，主要是对外贸易顺差和外资流入的结果：前者意味着商品出口大于进口，一方面减少了国内市场商品供应量，另一方面国家又要通过信贷途径投放本币增加外汇储备，扩大了国内本币供应量，形成国内货币购买力大于商品供应的矛盾，这将会导致通货膨胀;后者外资流入的增加，如果不能及时用来引进国内生产所需技术、设备或材料，也必    然增加国内外汇储备，由此增加国内没有相应物资的货币供应量。

　　80[.多选题]对于会计凭证的受理，下列说法正确的有()。

　　A.银行只能填制凭证而无权受理凭证

　　B.凭证的传递要按照会计核算程序组织传递

　　C.凭证的传递过程与业务处理过程是分离的两个过程

　　D.按照“先收款，后记账”的要求传递现金付出凭证

　　E.按照“先借后贷”“他行票据收妥抵用”的要求传递转账凭证

　　[答案]BE

　　[解析]会计凭证的处理应按照“先记账，后付款”的要求传递现金付出凭证;凭证的传递过程，也是业务处理过程和会计核算的过程，它们并不是分离的两个过程。

　　81[.不定项选择题]共用题干我国东北重工业基地的一个企业——大唐机器制造公司是一个中型企业，主要产品是机电产品设备和成套设备。自2011年起大唐公司的部分机电产品出口东亚为国家创造了大量外汇。2011年底，该厂与韩国一家电厂签订了销售合同，由大唐公司组织生产一套大型机电设备。由于2011年大唐公司面临着生产线的改造更新，资金周转发生困难，但为了不影响完成外资合同，他们决定向国家银行申请出口信贷。根据以上资料，回答下列问题。如果大唐公司意欲在国内从事信托投资，可以委托()代为经营。

　　A.中国银行

　　B.中国建设银行

　　C.中信公司(集团)

　　D.中国投资银行

　　[答案]C

　　[解析]根据我国政策性银行的主要任务来看，中国进出口银行主要是为我国的机电产品和成套设备等货物的出口提供买方信贷或卖方信贷。而大唐公司主要产品是机电产品设备和成套设备。根据我国银行制度，政策性银行是由政府通过直接出资或担保等形式创立，不以盈利为目标的金融机构。商业银行是唯一能提供“银行货币”的金融组织，因此大唐公司欲委托银行代收款项，应由商业银行承担。选项B、C、D，均属于政策性银行。信托投资业务应由信托公司代为经营。选项A、B、D均属于银行;选项C，是我国改革开放以来成立的第一家规模最大的专业信托投资公司。

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