34[.多选题]下列做法中，属于金融风险管理流程环节的有()。

　　A.风险识别

　　B.风险评估

　　C.风险转移

　　D.风险控制

　　E.风险监控

　　[答案]A，B，D，E

　　[解析]本题考查金融风险管理的流程。金融风险管理流程包括：风险识别、风险评估、风险分类、风险控制、风险监控、风险报告。

　　35[.多选题]市场风险是金融市场价格发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性，它包括()。

　　A.利率风险

　　B.投资风险

　　C.汇率风险

　　D.流动性风险

　　E.信用风险

　　[答案]A，B，C

　　[解析]本题考查市场风险的内容。市场风险包括利率风险、投资风险、汇率风险。

　　36[.多选题]COSO在其《内部控制一整合框架》中正式提出了内部控制由五项要素组成，下列属于这五项要素的有()。

　　A.控制环境

　　B.风险评估

　　C.公平竞争

　　D.信息与沟通

　　E.监督

　　[答案]A，B，D，E

　　[解析]本题考查COS0内部控制五项要素。COSO在其《内部控制一整合框架》中正式提出了内部控制由五项要素组成，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。

　　37[.多选题]下列风险管理方法中，属于汇率风险管理的方法的有()。

　　A.进行远期外汇交易

　　B.做利率衍生品交易

　　C.做货币衍生品交易

　　D.缺口管理

　　E.选择有利的货币

　　[答案]A，C，E

　　[解析]本题考查汇率风险的管理方法。汇率风险的管理方法有：(1)选择有利的货币;(2)提前或推迟收付外币;(3)进行结构性套期保值;(4)做远期外汇交易;(5)做货币衍生产品交易。

　　38[.多选题]在商业银行信用风险管理中，需要构建的管理机制包括()。

　　A.审贷分离机制

　　B.集中分散机制

　　C.授权管理机制

　　D.额度管理机制

　　E.贷后问责机制

　　[答案]A，C，D

　　[解析]本题考查商业银行信用风险管理机制。对商业银行而言，信用风险的管理机制主要有：审贷分离机制、授权管理机制、额度管理机制。

　　39[.多选题]COSO认为全面风险管理的维度有()。

　　A.企业目标

　　B.企业层级

　　C.风险管理的要素

　　D.风险管理体系

　　E.风险管理流程

　　[答案]A，B，C

　　[解析]本题考查全面风险管理。COSO在《企业风险管理一整合框架》文件中认为：全面风险管理是三个维度的立体系统。这三个维度是：企业目标、风险管理的要素和企业层级。

　　40[.多选题]“巴塞尔协议Ⅲ”对“巴塞尔协议Ⅱ”发展和完善主要体现在()。

　　A.安排充裕的过渡期

　　B.重新界定监管资本

　　C.强调对资本的计量

　　D.降低资本充足率

　　E.设立“资本防护缓冲资金”

　　[答案]A，B，C，E

　　[解析]本题考查“巴塞尔协议Ⅲ”对“巴塞尔协议Ⅱ”发展和完善的表现。“巴塞尔协议Ⅲ”对“巴塞尔协议Ⅱ”发展和完善主要体现在：(1)重新界定监管资本;(2)强调对资本的计量;(3)提高资本充足率;(4)设立“资本防护缓冲资金”;(5)引入杠杆率监管标准;(6)增加流动性要求;(7)安排充裕的过渡期。

　　41[.多选题]中国人民银行研究构建了金融机构宏观审慎评估体系(MPA)，并从2016年开始实施。MPA对金融机构的行为进行多维度的引导，主要包括()。

　　A.资本和杠杆情况

　　B.资产负债情况

　　C.会计账簿情况

　　D.流动性情况

　　E.资产质量情况

　　[答案]A，B，D，E

　　[解析]本题考查我国的金融风险管理。中国人民银行研究构建了金融机构宏观审慎评估体系(MPA)，并从2016年开始实施。MPA从七大方面对金融机构的行为进行多维度的引导。(1)资本和杠杆情况。(2)资产负债情况。(3)流动性情况。(4)定价行为。(5)资产质量情况。(6)跨境融资风险情况。(7)信贷政策执行情况。

　　42[.多选题]全面风险管理的架构包括()等维度。

　　A.企业战略

　　B.企业目标

　　C.风险管理的要素

　　D.企业层级

　　E.企业文化

　　[答案]B，C，D

　　[解析]本题考查全面风险管理的知识。全面风险管理是三个维度的立体系统。这三个维度是：①企业目标，包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标四个目标。②风险管理的要素，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、监控八个要素。③企业层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属子公司。

　　43[.多选题]“巴塞尔协议Ⅲ”对“巴塞尔协议Ⅱ”的发展和完善主要体现在()。

　　A.降低资本充足率

　　B.重新界定监管资本

　　C.强调对资本的计量

　　D.引入杠杆率监管标准

　　E.安排充裕的过渡期

　　[答案]B，C，D，E

　　[解析]本题考查“巴塞尔协议Ⅲ”的相关知识。“巴塞尔协议Ⅲ”对“巴塞尔协议Ⅱ”的发展和完善主要体现在：①重新界定监管资本;②强调对资本的计量;③提高资本充足率;④设立“资本防护缓冲资金”;⑤引入杠杆率监管标准;⑥增加流动性要求;⑦安排充裕的过渡期。

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